关于编报2011年度教育事业费预算的通知

各学院、部处、各单位：

根据财政部、工信部、教育部和北京市有关文件要求及学校预算管理的相关规定，为科学、合理地编制2011年预算，现将预算编制工作的有关事项通知如下：

一、2011年度教育事业费预算编制原则

（一）预算编制执行“量入为出，收支平衡，统筹经费，保证重点，勤俭节约”的总原则

2011年学校教育事业费预算编制严格执行“量入为出，收支平衡，统筹经费，保证重点，勤俭节约”的总原则。

收入预算编制坚持“实事求是、积极稳妥、留有余地”原则。各创收单位根据2011年工作目标，结合单位实际情况，按项目进行收入预算，避免缺项漏项，数据不准的情况。

支出预算编制坚持“统筹经费、保证重点、勤俭节约”原则。教学科研经费要充分利用“985工程”、“211工程”、“基本科研业务费”、“国防特色学科”等重大专项经费，发挥中央财政资金的最大效益，优化支出结构，积极推进预算执行率。

由学校自有资金安排的经费预算原则上保持2010年经费额度，不做增加。资金首先保证全校人员经费和后勤保障性经费的基本支出；其次，保证日常管理运行工作经费。在预算经费充足的条件下，设立专项建设经费。

（二）预算编制实施“刚性预算”原则

为维护预算的科学性、严肃性和有效性，学校坚持“刚性预算”原则，经学校党委常委会审批的预算，执行过程中原则上不予追加，因此，各单位编制预算要全面、充分、严谨、可靠，未被纳入预算的项目不得开支。

（三）预算体现“勤俭节约”原则

根据“勤俭节约”原则和国家有关文件要求，2011年教育事业经费支出预算继续严格执行国家关于压缩“出国费、车辆购置及运行费、公务接待费”要求。

二、预算编制的要求

（一）预算编制内容

预算编制内容包括基本数字情况、收入预算和支出预算三部分。

1.基本数字情况

基本数字情况包括：在职教职工人数、离退休教职工和在校学生人数、资产情况等。人事处负责统计在职教职工人数、离退休教职工人数；教务处负责统计在校本科生人数；研究生院负责统计在校研究生人数；留学生中心负责统计留学生人数；附小负责统计小学生人数；继续教育学院负责统计远程、成人教育等学生人数。实设处、国资处负责统计资产情况。

各单位基础数据以2010年12月31日数据为准，填列附件1，在1月10日前将数据交至财务处预算管理科。

2.收入预算

包括：计划内办学学费及住宿费收入；计划外办学收入；其他服务收入；房地产及产业收入；科研经费管理费收入（含军品生产及技术转让）；成本回收类收入及其他收入。具体预算编制单位有：

研究生院负责各类研究生办学收入预算；

教务处负责各类培训班收入预算；

留学生中心、继续教育学院、软件学院、人文学院、光电学院、车辆学院、信息学院分别对本单位办学收入进行预算。

各办学单位合理预测2011年办学规模及收入，编制《办学收入预算表》（附件2），在1月17日前交至财务处预算管理科。

3.支出预算

支出预算是学校开展基本教学与科研活动的维持经费，主要包括12项经费类别：人员经费、后勤保障经费、本科生综合事务经费、本科生教学与培养经费、研究生教学与培养经费、科学研究支出、实验教学经费、辅助办学经费、离退休工作经费、机关部处管理运行费、学院行政办公补贴、学校专项经费。具体预算编制单位有：

人事处负责按教职工人数编制在职人员工资、社会保险费、残疾人就业保障金、离退休人员工资、流动编制人员工资等人员经费支出预算；

国资处、良乡管理处负责编制中关村校区和良乡校区后勤保障运行经费支出预算；

学生工作处负责编制本科生副食补贴、优秀奖学金、勤工助学经费等支出预算；

研究生工作部负责编制研究生的奖学金、三助经费等支出预算；

教务处、研究生院负责编制本科生和研究生的教学和培养经费支出预算；

基础教育学院负责编制学生公寓管理费和人员费；

其他经费按照2010年额度由财务处直接拨付各单位经费卡中。

(二)预算编制的方法

根据高等学校财务制度中“不得编制赤字预算”的规定，结合明年学校事业收入的预测情况，2011年支出预算编制实施“一下一上”编制方法，即财务处根据2010年各部门经费预算额度，下达各部门支出预算“一下”控制数，各单位根据控制数安排年度预算支出。

如果因特别事项，需要增加年度预算经费，各单位应编制《支出预算申报表》（附件3），说明申报理由、详细测算依据，若需要申请专项建设经费，还需填报《专项经费预算申请书》（附件4），经主管校长审批后，交至财务处预算管理科，由财务处统筹安排，汇编当年预算，上报财经领导小组、常委会审批。

2011年预算“一下”控制数由财务处近期发布通知。

三、预算编报的流程和时间节点

1.12月23日

布置预算编报工作；财务处依据财政下达的2011年财政“一下”预算总额，结合学校事业收入预算，测算分口业务管理体系预算收支指标，下达“一下”预算指标。

2.12月24日-2011年1月17日

各部门结合本单位实际情况，讨论年度支出预算，反馈对“一下”控制数预算指标的意见，如果需要增加经费，填制《支出预算申报表》（附件3）在1月17日前交至预算管理科。

3.2011年1月17日-3月10日

财务处汇总校内事业经费预算情况，编制2011年预算草案。

4.2011年3月11日-4月15日

财务处将预算草案提交学校财经领导小组审查后，提交学校党委常委审批。

5.2011年1月15日前

财务处参考2010年经费预算，预拨2011年机关办公经费50%的指标，以保证各项工作正常进行。

财务处预算管理科联系人：徐纯林

电话：6891-5567

邮箱：chunlinxu@bit.edu.cn